短期借款及应付利息

短期借款及应付利息本文简介：一、短期借款1.从表中可以看出：该公司的短期借款从2007年末的84,812,8***.00元下降到2008年末的79,772,8***.00元，到2009年末的78,753,079.00元，2010年末与2009年末无变化，降幅分别为5.94%、1.28%和0%。该公司2008年的报表中未详细披露20

短期借款及应付利息本文内容：

一、

短期借款

1.从表中可以看出：该公司的短期借款从2007年末的84,812,8***.00元下降到2008年末的79,772,8***.00元，到2009年末的78,753,079.00元，2010年末与2009年末无变化，降幅分别为5.94%、1.28%和0%。该公司2008年的报表中未详细披露2007年至2008年短期借款为何减少5,040,000.00元；而2008年至2009年的短期借款减少1,019,785.00元，是因为该公司欠中国农业银行深圳市分行期限为2001.12.21-2002.06.06，年利率为6.138%的借款减少1,019,785.00元；2009年至2010年的短期借款数额无变化。

2.各年度具体情况——2008年末该公司短期借款详情如下：

贷款单位

借款本金

年利率

借款期限

质押物

中国农业银行

深圳市分行

700,000.00

6.534%

2001.12.21-2002.7.20

中投持有的本公司1500万股限售流通股

30,000,000.00

6.534%

2001.12.21-2002.7.20

19,142,8***.00

6.138%

2001.12.21-2002.06.06

29,930,000.00

6.138%

2001.12.21-2002.7.20

中投持有的本公司500万股限售流通股

合计

79,772,8***.00

2009年末该公司短期借款详情如下：

贷款单位

借款金额

年利率

资金用途

未按期偿还原因

预计还款期

中国农业银行深圳市分行

700,000.00

6.534%

流动资金使用

***困难

2010年

30,000,000.00

6.534%

流动资金使用

***困难

2010年

18,123,079.00

6.138%

流动资金使用

***困难

2010年

29,930,000.00

6.138%

流动资金使用

***困难

2010年

合计

78,753,079.00

2010年末该公司短期借款详情如下：

贷款单位

借款金额

年利率

资金用途

未按期偿还原因

预计还款期

中国农业银行深圳市分行

700,000.00

6.534%

流动资金使用

***困难

2011年

30,000,000.00

6.534%

流动资金使用

***困难

2011年

18,123,079.00

6.435%

流动资金使用

***困难

2011年

29,930,000.00

6.534%

流动资金使用

***困难

2011年

合计

78,753,079.00

从最近三年的短期借款结构来看：该公司的短期借款主要是以中国投资有限公司持有的该公司的2000万股限售流通股为质押，2001年到2002年之间向中国农业银行深圳市分行借的短期借款，一直未予归还形成的逾期短期借款。虽然该公司与中国农业银行深圳市分行达成《借款展期协议》，即该公司在偿还债务本金78,753,079.00元、2007年7月底之前的表外利息4339.78万及偿还按原《借款展期协议》利率计算的自2007年8月1日起至债务本金实际还清日的利息后，剩余的全部利息予以免除。但根据该公司的财务状况判断该公司不太可能按期归还，对中国农业银行深圳市分行很可能形成坏账（事实上该公司现在已经停牌）。

二、

应付利息

1.

从表中可以看出：应付利息在2007年末为77,952,261.53元，2008年末为99,199,245.31元，2009年期初为90,499,245.31元，2009年期未为104,001,417.89元，2010年期末为109,200,421.45元。这里2008年期末和2009年期初的数额有出入，但资产负债表日后事项、会计差错变更及相关的报表中未披露造成这种出入的原因。值得注意的是，该公司更换了会计师事务所来出具2008年的审计报告，可能存在粉饰财务报告问题。

2.

应付利息2010年期末比2009年期末增加了5,199,003.56元，是因为该公司2010年12月31日根据与中国农业银行深圳市分行的债务重组进度，将与该行的借款78,753,079.00元逾期利息调整为原《借款展期协议》的正常展期利率，故仅仅计提了利息5,199,003.56元。但审计报告中指出：2010年该公司与中国农业银行深圳市分行的借款处于逾期状态，仍应按照《借款展期协议》的规定，在2010年计提逾期利息、逾期复利，这将增加该公司2010年度利息支出9,347,718.95元。

三、

应交税费

从表中看出：应交税费2007年末、2008年末、2009年末、2010年末分别为：5947629.85元、***02403.86元、6150362.31元、10258947.49元，变化幅度分别为：7.65%、-3.94%、66.80%。而从该公司利润表中营业总收入分别为：7,387,600.00元、10,909,200.00元、——、80,183,796.00元，二者基本趋于同向变化。至于具体各项诸如增值税、营业税、所得税、城建税、土地增值税等的变化，由于缺少该母公司具体数据无法具体分析。