税优健康险超全详细大揭秘

最近“税优健康险”在保险界上了小热搜，主要是很多客户在申报个税的时候有一个商业健康保险抵扣的项目，所以都来咨询我们。但是对于税优健康险，在保险江湖上，很多人都是只闻其名未见其身，税优健康险到底是什么东西，很多人并不清楚。

打破沙锅问到底是我的作风，这次我专门找到一份税优健康险的合同，细细研究了一番，今天给大家详细讲讲。本文以国寿个人税收优惠健康保险（多功能型）A款为例。

内容比较多，先列个目录。

目录

税优健康险政策背景什么人可以买保险责任是什么保额保费都是多少医疗保障范围包括哪些个人账户是什么如何抵扣个税税优健康险值不值得买

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税优健康险政策背景

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2015年11月27日，财政部、国家税务总局、保监会以财税〔2015〕126号印发《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》。从此拉开了税优健康险的序幕。简单来说，就是买税优健康险的钱，可以用来做税前扣除。

目前税优额度是2400元，也就是用2400元买税优健康险，那么收入里就有2400元在税前扣除，这2400元所得就不用交税。

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什么人可以买

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为什么2015年就开始试点的政策，到今天2020年了，还是很多人不知道呢？因为这类产品并没有在市场上公开售卖，不是每个业务员都可以卖，也不是每个客户都可以买。

条款上写明的投保范围：16周岁以上，未满法定退休年龄，投保时正在参加公费医疗或者基本医疗保险，过往无既往症，是适用政策的纳税人（有单位、有税务登记号）可以购买。如果是有既往症，则需要持续缴纳个税一年以上，才可以购买。

而保险公司也没有将这款产品开放给一线的业务员去销售，而是给了专门的部门，并且也只是在公司内部推广，开放给内外勤及家属购买。所以在市场上，很多人是没有见过的。

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保险责任是什么

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目前的税优健康险在险种类型上属于医疗险，可以报销医保范围内费用和部分医保外费用，类似百万医疗，但是保障范围比百万医疗要小。优点是可以带病投保而且针对既往症不会责任免除，并且合同明确写了可以保证续保，没有免赔额，没有观察期。

保险责任也是类似百万医疗。

住院医疗费用保险金：药品费、手术费、床位费、其他费用（输氧费、病室治疗费、诊疗费、冷暖气费用、医生诊查费、护理费、本地救护车费用、注射费、物理治疗费、材料费、包扎科普通外科夹板及石膏整形费用）

住院前后门诊医疗费用保险金：这里包括是住院前7天和出院后30天的门诊费用。注意：合同里没有写包含急诊！而市面上的百万医疗是包含急诊的。

对于住院和门诊，条款还有另外一条规定，就是对于同一材料所发生的费用有一个报销上限，也就是每个同样的材料，最多不能超过那么多钱。（具体多少后面讲保额保费的时候讲）

特定门诊治疗费用保险金：包含恶性肿瘤放疗、恶性肿瘤化疗、血液透析、腹膜透析、肾移植术后抗排异治疗、肝硬化门诊治疗。这里和百万医疗有一点不同，百万医疗有内分泌疗法而没有肝硬化门诊治疗，而这款税优险刚好相反。

慢性病门诊治疗费用保险金：这个就是百万医疗没有的。慢性病包括三种：糖尿病、高血压和冠心病。慢性病门诊会有限额。

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保额保费都是多少

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先说保费，55岁以下保费是2400一年，有些直接说太贵了不值得买，但是这部分保费交了之后，是要分为两个部分的。靠前个部分是用来扣风险保障费，第二个部分是进入到个人账户（这个账户后面讲）

那么风险保障费要交多少呢？这个就相当于买一份医疗险的钱，要扣多少就要看年龄、性别等来确定。以国寿个人税收优惠型健康保险A款为例，女性26岁购买，风险保费是293元，将进入账户的部分是2107元，合计就是2400元。293元，买一份医疗险，也还可以。

接下来说保额。保额要区分人群，有既往症和无既往症。

无既往症：最高保额20万。

有既往症：最高保额4万。

不过，20万里面，包含哪些项目呢？可以看下面的导图。

也就是20万中，特定门诊最多2万，慢性病门诊最多3千。相比市面上的医疗险，这个保额并不高。前面提到的单一材料费用限额，最高是3万元。在整个保险续保区间，最高的保额是80万。这个保额，当然算不上高。

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医疗保障范围包括哪些

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税优保险可以报销医疗保险目录内的费用和部分医保外的费用。对于哪些医保外费用可以报销，合同也做了明确的说明。

3项诊疗项目可以报销：PET-CT（一次费用约9000元）、多肿瘤标志物蛋白芯片检测、氦氖激光血管内照射治疗项目。

2种一次性医用耗材可以报销：血管支架和人工晶体。

39种医保外药品可以报销：具体就不一一列出，其中包含抗肿瘤药物、器官移植用药等，共9大类合计39种药品。Alisa也问过医生，这些目录里的药也都是不错的药物，但是医保不报销，比较贵。

总的来说，医保外的费用，税优健康险报销有限。

并且，条款还有三条特别约定。

如果没有在医保所属地就医，但是也报销了医保，保险公司承担的保险责任范围变为原来的80%。这个不是改变报销比例，而是缩小承担责任范围，再按报销比例报销。比如客户报销医保后，剩下有1万符合税优保险的责任范围，则1万要乘以80%，得到8000，这8000再按报销比例去报销。如果投保时是参加了医保的，但是在治疗后完全没有报销医保，那么税优险承担的责任范围就变为原来的50%。另外，对于进口材料，只承担该材料责任范围的30%。但是如果这个进口材料确实无法用国产的替代，那么可以跟保险公司申请按照与国产材料费用相同的方式给予赔付。

搞清楚责任范围后，我们再看报销比例。对于医保内费用，报销比例为100%，而医保外费用报销比例为80%。 如果最后实际赔付的金额低于所承担的医疗责任范围的90%，保险公司会自动补齐差额。

这里可能有点复杂，我们整理一下思路。首先，先看看客户有没有报销医保以及用的进口材料是什么，再确定保险公司承担的责任费用范围，例如根据前述确定医保内责任费用为A元，医保外费用为B元，则报销数为A*100%+B*80%，如果这个数小于（A+B）*90%，则会补齐差额。

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个人账户是什么

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前面我们说到个人账户，这个就是一个多功能账户，有保底利率，我手上这款是保底2.5%。每年客户交2400保费，减去风险保障费后，剩下的钱就可以进去账户。账户是日计息月复利形式，每个月保险公司会公布当月结算利率。

除了自己交的保费，账户还有另外一笔钱的来源，即保险赔付差额返还。如果该产品上一个会计年度赔付率低于80%，那么每个人都会得到相应比例的费用返还。这个计算有点复杂，这里先不展开了。

账户里的钱可以做什么用呢？合同规定可以用来购买商业保险或者在退休后用来支付个人医疗费用。如果想把钱拿出来怎么办？在退休后，可以选择撤销账户，但是要补交相应的税优额度。如果被保人死亡后，账户里还有钱，那么这笔钱就当做被保险人的遗产处理。

另外这个账户也可以在不同保险公司之间转移，如果在两家保险公司都有这个税优险的账户，那么可以相互转移。

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如何抵扣个税

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抵税其实前面也讲了，也就是在计税前扣除2400元。比如一个人年度应纳税额是12400元，那么他买了税优保险，则要扣除2400，也就是只有10000元是需要打税的。

税优健康险合同会有一个税优识别码，在申报个税的时候填上就可以了。除了税优保险，其他的商业保险是没有税优识别码的哈~~

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税优健康险值不值得买

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买一份保险，不能脱离实际需求来看产品。值不值得买，就看自己想要什么？如果是希望得到一份好的保障，那么市面上有更多保障更广的产品。如果是希望获得税收优惠，那么可以根据自己的收入和缴税额来考虑。如果购买时比较年轻，省下来的税钱可能大于风险保费，相当于这个保险“没有花钱”（因为账户的钱也是自己的）。没有花钱又多了一份保障，也还不错。

什么人群是非常建议买税优险呢？是既往得过比较严重疾病已经被各种保险拒之门外的人！这个保险对于这类人群来说，是一个福音。当然，前提是你得是保险公司的员工或者有一定年资的代理人。

除了税优健康险，企业年金和税收递延型养老保险也可以作为个税抵扣项目，但是目前都还没有全面普及。我觉得国家的政策还是非常不错的，但是目前的税优险产品竞争力不是很大，希望有一天，我们购买的其他商业健康保险也可以纳入个税专项扣除的范围吧，或者有更好的税优产品。

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