偿债保障比率

偿债覆盖率是指债务总额与经营活动产生的现金流量净额的比率。一般认为，该比率越低，表明公司偿债能力越强。偿付能力：现金比率是指期末现金及现金等价物余额与流动负债的比率。一般认为，这个比率应该在0.25左右，可以满足一个季度的资金需求。现金利率是指经营现金流量净额与支付利息前利息的比率。这个比率是基于所赚取的利息倍数的原则。一般认为该比率应至少大于1，优选为2-2.5左右。

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偿债保障比率介绍

偿债覆盖率与中国企业常用的利息倍数不同。利息收入倍数是公司息税前利润与其利息支出的比率。用于衡量公司偿还借款利息的能力。偿债覆盖率不仅衡量公司偿还借款利息的能力，还衡量公司偿还本金的能力。

偿债覆盖率=负债总额经营活动产生的现金流量净额

从公式中可以看出，偿债覆盖率反映了以经营活动产生的净现金流量偿还全部债务所需的时间，因此该比率也称为偿债期限。